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【一】:浅析我国商业银行信用风险管理
浅析我国商业银行信用风险管理
XXX 商学院金融专业 2008(X)班 20083029XXX
指导教师：徐金喜讲师
内容摘要：风险是决定金融业发展及其行为的基本要素。金融系统中的银行业是一个高风险的行业，银行负债经营的独特性质决定了银行经营与风险相伴而生。商业银行在经营活动过程中，主要面临着信用风险、市场风险、操作风险等风险。其中，伴随着借贷行为产生的信用风险无疑是最重要的风险。信用风险是商业银行面临的主要风险之一，加强商业银行信用风险管理不仅有利于保障其自身的经营安全，还有利于维护国家金融体系的稳定，支持国民经济持续健康的发展，具有十分重要的意义和极强的紧迫性。
本文主要论述了商业银行信用风险的概念以及信用风险的成因及其影响，阐述了商业银行实施信用风险管理的必要性。通过对我国商业银行信用风险管理的现状及存在的问题进行分析，并根据新巴塞尔协议中有关信用风险的要求提出了几点关于提高我国商业银行信用风险管理水平的建议。
关键词：商业银行；信用风险；风险管理；管理体系
Analysis of Credit Risk Management of Commercial Bank in China
Abstract:The risk is decided financial industry development and behavior of basic elements.The financial system in the banking industry is a high-risk industry,bank debt management of the unique nature of decision of the banking operation and risk attendant.The commercial bank in the management process,the main facing credit risk,market risk and other risks.Among them,accompanied by borrowing the credit risk is the most important risk.Credit risk is the main risk of the commercial bank,commercial bank credit risk management is beneficial not only to safeguard its own operation safety,and to maintain the stability of the financial system,supportive countryman economy to last healthy progress,have very important significance and strong urgency.
This paper mainly discusses the credit risk of commercial banks and the concept of credit risk and will harm,elaborated the commercial banks credit risk management necessity.Through to our country commercial bank credit risk management's present situation and existing problems were analyzed,and according to the new Basel accord credit risk requirements put forward several points about improving our country commercial bank credit risk management recommendations.
Keywords:Commercial Bank;credit risk;risk management;management systemwww.shanpow.com_我国商业银行信用风险管理方法。
目 录
中文摘要
英文摘要
一、商业银行信用风险概述„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1
（一）商业银行信用风险的定义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1
（二）信用风险的影响及成因„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„2
（三）商业银行实施信用风险管理的必要性„„„„„„„„„„„„„„4
二、我国商业银行信用风险管理的现状与问题„„„„„„„„„„„„„„5
（一）商业银行信用风险管理方法„„„„„„„„„„„„„„„„„„5
（二）我国商业银行信用风险管理的现状与问题„„„„„„„„„„„„7
三、新巴塞尔协议对信用风险管理的要求„„„„„„„„„„„„„„„„10
（一）新巴塞尔协议关于信用风险的内容„„„„„„„„„„„„„„„10
（二）国外商业银行信用风险管理状况„„„„„„„„„„„„„„„„11
四、提高商业银行信用风险管理水平的建议„„„„„„„„„„„„„„„13
（一）建立有效的内部风险管理体系„„„„„„„„„„„„„„„„„13
（二）加强宏观信用环境建设„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„14
（三）建立完善的商业银行信息系统„„„„„„„„„„„„„„„„„15
（四）规范中介机构行为，发展信用衍生产品„„„„„„„„„„„„„16
（五）完善信用风险管理技术与方法„„„„„„„„„„„„„„„„„16 结束语„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„18 参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„19
风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最小的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低程度的科学管理方法。信用风险管理是风险管理的一个分支，特指针对债权人、债务人或称权利人、义务人之间由于违约及违约可能性造成的风险所实施的管理。具体来讲，信用风险管理是指通过对信用风险进行识别、估计和处理，预防、回避、分散或转移经营中的信用风险，从而减少或避免经济损失，保证经营安全，其目的就是在一定收益水平下使信用风险最小化，或者说是在一定的风险水平下使收益最大化。
在新巴塞尔协议的背景下，我们应从我国商业银行信用风险管理的现状及存在的问题出发，制定出提高我国商业银行信用风险管理水平的对策，将信用风险带来的损失降至最低。
一、商业银行信用风险概述
（一）商业银行信用风险的定义
商业银行信用风险是指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。由于银行的借款人或交易对象信用等级的下降，使银行持有的相应资产贬值，也属于信用风险。信用风险的存在非常广泛，它存在于一切信用活动之中。商业银行的所有业务都有可能面临信用风险，其中以信贷业务的信用风险最大。可以从以下两个方面理解：
1．信用风险存在于资产和负债两方面
银行信用风险不单指资产上的风险，也包括负债上的风险。也就是说，信用风险作用于银行经营活动的全过程，而不只是某一个方面。事实上，银行资产的风险在某种程度上是由于负债的风险而产生的，如资产负债不对称可能使得资产效率得不到最优配置。
2．信用风险研究的是损失的可能性
银行信用风险所研究的损失是从不确定性角度而言的，仅指损失的可能性，并非现实性，至于这种可能性会在多大程度上转化为现实性，则取决于现实经济生活中的多种因素。所以，现实的损失一般不属于银行信用风险研究的问题，或者说属于次要方面，因为它只涉及损失的补偿和业务处理，可通过概率论方法进
行计量和管理。这就是说，银行信用风险虽然包括部分可计量的风险损失，但不可计量的潜在风险更为重要。
银行信用风险还是一种动态风险，是经济运行中风险的反映。因此，信用风险与经济主体的行为目标、决策方式及经济环境相联系，并不是单纯的银行自身的问题。
（二）信用风险的影响及成因
1.银行业信用风险的影响
在金融市场上，银行经营过程中存在的信用风险一般有自身信用风险、银行贷款信用风险和银行投资信用风险。信用风险对商业银行经营存在严重的影响，同时对宏观经济也会产生间接不利影响。
（1）可能给银行带来直接经济损失
信用风险与利率风险、汇率风险的一个显著区别，在与它在任何情况下都不可能产生意外的收益，它的直接后果就是给银行带来损失，甚至是巨大的损失。银行发放贷款，如果企业破产或无力偿还银行贷款，就会给银行造成直接的损失，情况严重甚至会导致银行破产。
（2）增大银行经营管理成本，降低银行的资金利用率
信用活动不确定性的存在，使得银行想方设法从多种渠道去获取企业或客户的信息，对客户进行评级，进行各种审查等等，增大了收集信息、整理信息的工作量和工作难度，也增大了预测工作的成本和计划工作的难度，从而导致银行的经营管理成本上升。由于资金融通过程中的不确定性因素的存在，使许多资产难以正确估价，不利于交易的进行，从而增大了交易成本，降低了交易效率。由于信用风险的广泛性及其后果的严重性，使得一些银行不得不持有一定的风险准备金来应对信用风险带来的其他风险，降低了银行的资金利用率。
（3）影响资源的合理配置，降低生产效率
由于信用风险的存在，导致过多的资源流向风险较小的产品，极少的资源流向风险较高的产品中，从而使一些产品的边际生产率接近或低于生产要素的价格，使部门的整体生产率下降。又由于不确定性与时间正向相关，长期内部的不确定性要比短期内部的不确定性大，使得银行行为短期化，因循守旧，不愿意承担风险，不愿意开发新产品、开拓新业务，在不承担风险的同时也降低了生产效率。
（4）对产业结构、宏观经济政策、金融市场产生不良影响
【二】:浅谈我国商业银行信用风险管理
浅谈我国商业银行信用风险管理
摘要：信用风险一直是商业银行面临的最重要的风险，本文通过商业银行信用风险的国际比较，分析了我国商业银行信用风险产生的主要原因，并对我国商业银行信用风险管理的完善提供了几点建议。
关键词：商业银行；信用风险；风险管理
银行的信用风险，一般是指得到银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿按照契约规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。在我国，银行信贷资产规模很大，因而我国商业银行面临的信用风险一直都是其所面临的最主要最严重的问题。而此次的全球金融危机，美国等国家银行大量倒闭或被政府接管，虽然我国的银行系统相对较为安全，但这也不能不为我们敲响警钟，商业银行信用风险一直都是我们不能忽视的问题。
1商业银行信用风险管理的国际比较
首先，我国商业银行在不断的发展与完善过程中，对于风险管理已经积累了一定的经验，形成了一定的运作机制，但是相比其他国家的商业银行信用风险管理，还是存在着许多不足。其中，最核心本质的问题也是最基础的问题就是银行内部对于风险管理这一理念的认知问题。花旗银行前董事长瑞斯顿曾经说过:所谓银行就是基于风险处理能力而盈利的组织。银行不可避免的会遇到风险，但是如何管理风险，如何将风险降到最低，如何认知风险的本质却是银行人员必须思考的问题，而这一点，也是我国商业银行相比其他国际商业银行所欠缺的地方。在我国，风险管理往往仅是为了做而做，缺乏主动性与创新性，完全没有形成一种风险控制的文化理念，激励机制以及个人利益也没有达到协调，上下级之间在经营行为和控制管理方面还存在欠缺。而国际先进银行则十分注重风险管理理念的培养，如德意志银行，其十分注重风险管理文化的统一，要求每名员工严格恪守银行的纪律约束，并且能够清楚认识自己银行对于风险管理所应达到的要求；又如加拿大银行，其发放贷款有严格的要求，对于员工的工作具有很强的针对性和指导性。
其次，我国的商业银行大多数是按照行政区域划分以及政府管理级次进行的机构设置，总行和分支机构按照职能来进行组织模式划分。风险管理部门属于银行内部一职能部门，与其他业务部门平行，负责本行风险管理职责，对本行行长负责，同时接受上一级银行对应业务部门的监督和指导。而国际先进银行则与我国商业银行的组织结构不同，其风险管理组织架构，有的是采取风险集中管理模
【三】:2016邮储银行学习风险合规心得体会
合规风险管理是商业银行核心竞争力的重要组成部分。合规,是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。 商业银行合规管理的目标,是为了满足监管要求,避免在自身发展过程中因与法律、规则和准则不一致而可能遭受法律制裁、监管机构处罚以及重大财务与声誉的损失,实现稳健经营。本文是2016年的邮储银行学习风险合规心得体会，仅供参考。
2016邮储银行学习风险合规心得体会一：
自1998年邮政独立运营以来,中国邮政人在近几年的时间时一直在摸索邮政运营的最佳模式,寻找邮政业务最佳契机和途径。我国邮政储蓄网点超过36000个，其中2/3以上网点分布在县和县以下农村地区，已成为我国连接城乡的最大金融网。
中国邮政储蓄银行挂牌成立，是我国邮政金融事业发展历程上的一件大事，具有重要的里程碑意义。是我国邮政体制改革取得的又一重大阶段性成果，也是在国家金融监管部门的指导下，金融体制改革取得的又一项新的重要成就。随着加入世贸组织过渡期的结束，中国邮政蓄银行成立伊始，合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外的我国商业银行面临的重要风险。
合规作为一门独特的银行风险管理技术，如今已经得到全球银行业的普遍认同。如何大力倡导银行自身的合规文化，建立一个有效的银行合规风险管理组织体系，成为各家银行的当务之急。淮南子有训：“矩不正，不可为方;规不正，不可为圆”。因此，必须把"合规风险"放到与银行业三大风险，即信用风险、市场风险、操作风险同等重要的程度来重视。
一、正确理解合规风险与银行三大风险
合规风险"指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已经适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规是银行业一项核心的风险管理活动，健全、有效的合规风险管理机制，是实施以风险为本监管的基础。
银行业三大风险是信用风险、市场风险和操作风险。
二、建立合规风险管理机制的必要性
(一)树立主动合规意识，克服被动合规心理。
合规是银行文化的重要组成部分, 也是银行业稳健运行的基本内在需求, 在银行员工中树立"合规人人有责"、"主动合规意识"、"合规创造价值"等理念，要将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，以充分体现商业银行倡导合规经营和惩处违规的价值观念。
(二)制定合规政策，组建合规部门。
构建商业银行合规风险管理机制需要设立专职的合规部门，并要确保合规部门不受干扰地发现、调查问题，让合规人员及时地参与到银行组织架构和业务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至每一位员工。
合规作为一门独特的银行风险管理技术，已日益渗透到农村金融全面风险管理框架之中。合规风险逐渐成为除信用风险、市场风险和操作风险之外的农村金融面临的重要风险，因此，完善合规风险管理已成为农村金融当前的重要研究课题。完善银行业合规风险管理已是商业银行当前刻不容缓的重要任务。也是中国邮政储蓄银行改革与顺利发展的重要举措。
2016邮储银行学习风险合规心得体会二：
学习“合规管理年”之心得体会
为增强邮政金融业务合规经营管理意识,培育良好的合规文化，2009年被确定为我行的“合规管理年”，当前正值邮储体制改革的关键时期,开展合规建设推进年活动有着很强的现实性和必要性。邮政储蓄事业的成长离不开合规经营，更与防控金融风险相伴。推进合规文化建设，必将为我行经营理念和制度的贯彻落实提供强有力的依托和保证。
通过参加市行组织的以“合规建设、规范流程、夯实基础”为主题的“合规管理年”的学习，使我对合规管理有了更加深刻的认识，合规管理工作的第一步是要在全行范围内确立全员合规、合规从高层做起、主动合规、合规创造价值等的合规文化氛围，这次学习正是一个很好的机会。
本次学习的主要内容是：“合规管理年”活动的指导思想、组织领导成立情况、活动阶段安排以及“合规管理年”的重点内容，包括开展“四项评价”和发布实施“四个办法等。”
通过学习使我进一步认识到依法合规经营对我行经营管理的重要性和紧迫性，深刻认识到违规经营，案件高发的危害性。依法合规经营是现代商业银行经营管理的基本原则，也是坚持正确的经营方向的保证，更是金融企业自我发展自我保护及防范金融风险的根本所在。因此，在经营管理工作
中，必须做好以下几项工作，才能确保我行各项工作健康快速发展。
一、提高员工思想素质，增强员工依法合规经营的理念 加强员工的法律法规、规章制度学习，加强思想教育，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。加强对我行员工的风险防范教育，使大家都认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，珍惜自己的职业生涯，视制度如生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。
二、建立建全各项规章制度，加强内控管理
从近几年金融系统发生的经济案件来看，“十个案件九违章”有章不循，违规操作，检查不细，监督不力，实属重要根源，无数案件、事故、教训，都反应出内控管理还存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才导致一些人有机会钻空子，从而给国家资金造成损失。我们应该吸取教训，不断健全完善各项规章制度，并将内控管理当作风险防范的前提条件，要认真扎实地贯彻执行案件防范责任制的规定，促进内部防范机制的强化与完善，努力做到在规范的前提下发展业务，
在发展业务的同时，加强规范管理，以保证各项业务的流程和规章制度的约束之内进行。健全规章制度，严格内部管理，是预防经济案件的保证。为此要认真抓好制度建设，一方面要根据我们一线柜员工作的特点，组织学习，通过学习，使各岗位人员真正做到明职责、细制度、严操作。有效的事前防范与监督是预防经济案件的重要环节，本岗位的自我检查与自我免疫是第一位的;其次可采取定期或不定期的自检自查、上级检查、交互检查等方法，及时发现和纠正工作中的偏差。对业务工作的各个环节进行有效的内控与制约。此外，我行还要求收集、整理了一些基础管理工作的台帐内容，我们主要负责整理了职工花名、考勤登记、奖金分配等台帐，这是加强基础管理的一个很好的方法。
三、增强规章制度的执行与监督防范案件意识。银行号称“三铁：“铁制度、铁算盘、铁帐本”。正因为有了银行的“三铁”，银行在百姓心中才是可以信赖的。规章制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度，有规不遵，有章不遁是各行业之大忌，车行千里始有道，对于规章制度的执行，就一线柜员而言，从内部讲要做到从我做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不
顾。坚持至始至终地按规章办事。如此以来，我们的制度才得于实施，我们的资金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的执行，那也将走向它的反面。
近年来，金融系统发生的经济案件，不仅干扰破坏了经济金融秩序，而且严重地损害了银行的社会信誉。采取相应措施，从源头上加强预防，是新时期防范金融犯罪的一道重要防线。这几年银行职业犯罪之所以呈上升趋势，其中重要一条是忽视了思想方面的教育，平时只强调业务工作的重要性，忽视了干部职工的思想建设，没有正确处理好思想政治工作与业务工作的关系，限于既要进行正面教育，又要坚持经常性的案例警示教育，使干部职工加固思想防线，经常警示自己“莫伸手，伸手必被捉”，从而为消除金融犯罪打下良好的群众基础和思想基础，自觉做到常在河边走，就是不湿鞋。
四、银行要建立正向激励机制和相应的处罚机制
正向激励措施是保证各种规章制度得以执行的必要措施，但是一定的处罚机制也是必不可少的。只有两者相结合，才能成为规章制度有效执行的保障。
通过此次合规教育活动，使我找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识，通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，为识别和控制业
务上的各种风险增强能力，积极规范操作行为和消除风险隐患，树立对邮政储蓄银行改革的信心，增强维护邮政储蓄银行利益的责任心和使命感及建立良好的合规文化都起到了极大的帮助，真心希望此后还有更多这样的学习机会。
2016邮储银行学习风险合规心得体会三：
总行在全行开展“合规大行动”活动，深入贯彻落实科学发展观，坚持以管理促经营、以改革促发展，围绕影响全行管理质量、管理水平、管理效能的关键环节和重点领域，长短结合，标本兼治，持续优化制度流程，创新管理工具，完善管理机制，强化信息支撑，提高员工素质，着力解决管理领域的基础性、机制性和瓶颈性问题，提升管理科学化、精细化和信息化水平，进一步增强市场竞争力、风险控制力和价值创造力，为打造优秀大型上市银行提供坚强的管理基础支撑。
通过开展“合规大行动”的学习，我深刻的熟悉到，合规大行动教育活动是在特定的历史时期形成具有邮储银行金融特点的教育方式及与之相适应的治理制度和组织形式，是邮储银行治理经验方式并付诸实践的价值观念，集中体现了邮储银行员工的价值准则、经营观念、行为规范、共同信念及创造力、凝聚力、战斗力，是推动农业银行改革与发展的坚强政治保证和组织保证。可以说，这次活动的开展，让我进一步认清了岗位职责、净化了了思想、提高了领导务能力。下面，就这次“基础管理提升年”活动的开展和“合规大行动”的学习获得自己的心得体会：
一、加强合规大行动教育，是提高经营治理水平的需要。开展合规大行动教育
