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【一】:2015继续教育答案
福州市城建干部学校2015年八大员继续教育答案
1.绿色施工是指在保证质量、安全等基本要求的前提下，通过科学管理和技术进步，最大限度地节约资源，减少对环境负面影响，实现“四节一环保”（节能、节材、节水、节地和环境保护）的建筑工程施工活动。
2. 绿色施工项目应符合以下规定：
1 建立绿色施工管理体系和管理制度，实施目标管理。
2 根据绿色施工要求进行图纸会审和深化设计。
3 施工组织设计及施工方案应有专门的绿色施工章节，绿色施工目标明确，内容应涵盖 “四节一环保”要求。
4 工程技术交底应包含绿色施工内容。
5 采用符合绿色施工要求的新材料、新工艺、新技术、新机具进行施工。 6 建立绿色施工培训制度，并有实施记录。
7 根据检查情况，制定持续改进措施。
8 采集和保存过程管理资料、见证资料和自检评价记录等绿色施工资料。 9 在评价过程中，应采集反映绿色施工水平的典型图片或影像资料。
3. 扬尘控制应符合下列规定：
1 现场应建立洒水清扫制度，配备洒水设备，并应有专人负责。
2 对裸露地面、集中堆放的土方应采取抑尘措施。
3 运送土方、渣土等易产生扬尘的车辆应采取封闭或遮盖措施；
4 现场进出口应设冲洗池和吸湿垫，应保持进出现场车辆保持清洁； 5 易飞扬和细颗粒建筑材料应封闭存放，余料及时回收；
6 易产生扬尘的施工作业应采取遮挡、抑尘等措施；
7 拆除爆破作业应有降尘措施；
8 高空垃圾清运应采用密封式管道或垂直运输机械完成；
9 现场使用散装水泥有密闭防尘措施。
4. 污水排放应符合下列规定：
1 现场道路和材料堆放场周边应设排水沟；
2 工程污水和试验室养护用水应经处理达标后排入市政污水管道；
3 现场厕所应设置化粪池，化粪池应定期清理。
4 工地厨房应设隔油池，应定期清理。
5 雨水、污水应分流排放。
5. 节约用地应符合下列规定：
1 施工总平面布置应紧凑，并应尽量减少占地。
2 在经批准的临时用地范围内组织施工。
3 应根据现场条件，合理设计场内交通道路
4 施工现场临时道路布置应与原有及永久道路兼顾考虑，并应充分利用拟建道路为施工服务。www.shanpow.com_15年福州继续教育考试答案。
5 应采用预拌混凝土。
6. 大体积混凝土工程宜采用分片浇筑、分层或分段浇筑的施工措施，其施工宜符合下列规定：
1 分片、分层或分段浇筑的最小块材尺寸及时间间隔，宜以提凝土内外温差不大于25°C 、表面与大气温差不大于20℃为控制目标；
2 当通过分片、分层或分段界面处的钢筋较少时，应增设通过界面表层的连接钢筋，连接钢筋的间距不宜大于150mm,钢筋深入界面内的长度和外露长度宜大于150mm;
3 对有防水要求的构件应在连接处放置止水带；
4 跳仓法施工或分段浇筑的构件，宜经7d 以上养护后，再将各段连成整体，其跳仓接缝应按施工缝要求处理。
7. 砌体结构的施工在特定部位的处理应符合下列规定：
1 对不能同时砌筑但又需留置临时断面处，应砌成斜搓，斜搓水平投影长度不应小于高度的2/3;
2 除转角处外，施工中不能留斜磋时，可留直搓，但直搓应砌成凸搓，并应加设拉结钢筋；抗震设防地区砌筑工程不得留直搓；
3 砌体施工临时间断处补砌时，应将接搓处表面清理干净、浇水湿润，并应填实砂浆，灰缝应平直；
4 填充墙封顶的块材应在墙体砌筑完成15d 后斜砌；
5 当填充墙砌至接近梁、板底时，应留不大于30mm 的空隙，墙体应卡入设在梁、板底的卡口铁件内，待填充墙砌筑完并至少间隔7d 后，对混凝土砌块和加气混凝士砌块应间隔14d,再采用弹性材料嵌塞；
6 内墙施工洞口顶部应设置混凝土过梁，侧边应砌成凸搓并留有拉结钢筋；施工洞孔口应尽快封堵，在进行墙面抹灰前应对过梁下存在的空隙进行检查，填实后用钢丝网水泥砂浆抹灰等防裂措施。
8. 墙面装饰工程抹灰砂浆应符合下列规定：
1 抹灰砂浆的线膨胀系数和弹性模量宜与墙体材料一致；
2 内墙抹灰砂浆宜采用混合砂浆或纤维砂浆；
3 底层抹灰砂浆强度不应小于面层抹灰砂浆的强度。
9. 吊顶装修工程饰面板的安装可采取下列控制裂缝的措施：
1 饰面板安装应由吊顶的中部开始；
2 饰面板与龙骨嵌装时，应防止互相挤压；
3 饰面板与墙、柱边的留缝宜为lOmm～20mm。
10. 对混凝土结构产生裂缝的因素主要有：
1 因胶凝材料安定性引发的膨胀性裂缝，可按下列规定判断与处理： 1 当有剩余胶凝材料时，应对其进行安定性的试验或检验； ○
2当没有剩余胶凝材料时，可按现行国家标准《建筑结构检测技术标准》 ○
GB/T 50344 的有关规定判断其继续发展的可能性；
3对于大面积出现严重裂缝的构件，可采取重新浇筑混凝土或外包混凝土○
加固等处理措施；
4对于裂缝较少且没有明显发展的构件，可按本规程附录H规定的方法进○
行裂缝处理，也可采取局部剔凿修补的处理措施。
2 施工期间，在梁、板类构件钢筋保护层上的顺筋裂缝，及墙、柱类构件箍筋外侧的水平裂缝，可采取封闭处理措施。
3 高温、干燥条件下，浇筑的混凝士终凝后出现的龟裂，应对裂缝进行灌缝或表面封闭的处理。
4对混凝土固化过程中因水化热造成的表面与内部的温差裂缝，应待其稳定后向裂缝内灌注胶粘剂封闭。当构件有防水要求时，应检查灌胶后的渗漏情况，或在构件表面增设弹性防水涂层。
5混凝土硬化后，在表面积较大构件、形状突变部位、高度较大梁的腹部、门窗洞口角部、长度较大构件的中部和浇筑混凝土的施工缝等处出现的干缩裂缝，应在其稳定后采取封闭处理措施。
6混凝土结构中由于钢筋锈蚀引起的裂缝，可根据下列特征进行判断： 1裂缝顺钢筋的方向发展并有黄褐色锈渍； ○
2对锈蚀钢筋边的泪凝土取样，进行氯离子含量测定。 ○
7对混凝士结构中由于钢筋锈蚀引起的裂缝，在构件承载力尚符合设计要求的条件下，应按下列方法进行处理：
1 采取遏制钢筋锈蚀继续发展的措施； ○
2对于发展缓慢的钢筋锈蚀裂缝，应采取封闭裂缝的处理措施或将开裂处○
混凝土剔除，用高强度等级的砂浆或聚合物砂浆进行修补。
8对有热源影响的混凝土构件上的温差裂缝，应在对造成温度变化的原因采取治理措施后，对构件温差裂缝进行处理。
9对碱骨料反应引起的裂缝，可根据下列特征进行判断：
1骨料出现反应开裂； ○
2混凝土碱含量超过现行国家标准《氓凝土结构耐久性设计规范》 GB/T ○
50476 的限值；
3混凝土中骨料具有碱活性。 ○
10碱骨料裂缝应按下列方法进行处理：
1干燥常温环境下，对较轻的裂缝进行灌缝处理；对较重的裂缝进行裂缝○
封闭后，对构件采取约束加固的处理措施；
2潮湿高温环境下，可在封闭裂缝、约束加固后，增设表面防水处理和隔○
热处理措施；
3对不易采取上述处理措施的构件，可采取更换构件的措施。 ○
11 对冬季寒冷或严寒地区的室外混凝土构件的冻胀裂缝，可在消除造成冻胀裂缝的因素后，进行构件加固或补强措施。
12对使用阶段出现的泪凝土构件受力裂缝，应根据裂缝形态作出判断并进行构件承载能力及正常使用极限状态的验算。当不满足设计要求时，应采取加固处理措施。
【二】:福州网上继续教育培训课堂练习答案
《会计职业道德与会计违法违纪案例》
第一讲
1、17：00会计职业道德的特征：1、具有一定的强制性；2、较多关注公众利益。（对）
2、27：52爱岗敬业是会计人员干好本职工作的基础条件，是其应具备的基本道德素质。（对）
3、41：51会计人员保守商业秘密，维护国家、单位利益是其应尽的义务。（对）
第二讲
1、15：00会计人员是会计准则、会计制度的执行者。（对）
2、30：50会计职业，它包括会计理论水平，会计实务能力，职业判断能力，自动更新知识能力，提供会计信息的能力，沟通交流能力以及职业经验等。（对）
3、42：40各个岗位上会计人员之间、会计人员与其他人员之间无需团结协作，互相支持。（错）
第三讲
1、14：04蓝田股份的造假严重违背了诚实守信原则。（对）
2、35：00银行在对借款企业发放贷款前、后，必须分析借款企业的财务报告。如果财务分析结果显示企业的风险度超过银行的风险承受能力，则银行应该停止向企业发放贷款。（对）
3、45：00会计职业界必须以创新的审计技术及策略应对客户舞弊手法，当审计技术落后于舞弊技术之时，出现审计失败就变得不可避免了。（对）
第四讲
1、08：20做到闻过则喜，有则改之，是会计、注册会计师自身有信心和成熟的标志。（对）
2、24：55公正意味着不论力量强弱，者能得到确认的收益，前提是双方之间的权益是明晰的。（对）
3、42：24诚信即指披露的会计数字如实反映现实，公司诚信经营。（对）
第五讲
1、17：20提高生产速度是达成零营运资金的最重要因素。（对）
2、39：34企业的管理者，如果能够正确地了解会计的重要功能，并充分发挥其作用，也会处于优势地位，走上成功之路。（对） 第六讲
1、19：10违反《注册会计师法》法律责任（A民事责任、B行政责任、C刑事责任）
2、31：32违反《证券法》的法律责任：1违反证券发行规定的责任；2违反证券交易规定的法律责任（对）
3、42：43违反《刑法》的法律责任：（A破坏社会主义市场经济秩序罪、B侵犯财产罪、C贪污贿赂罪）
第七讲
1、15：00会计法第43条的规定：企业伪造、变造会计凭证、会计账薄，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任（对）
2、36：30会计不是“算计”，要更多的参与到企业管理决策中去（对）
3、54：10《会计基础工作规范》第五十条规定，会计机构、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证（对） 《小金库治理的政策与实务讲解》
第一讲
1、08：08改革开放以后，我国开展的第一次较大规模的全国小金库清理检查活动是在哪年开展的？（1989年）
2、20：40某机关在某宾馆举办会议，共花费1.7万元，结算时拨付宾馆10.9万元并将10.9万元支出以会议费名义开具发票报销，多付资金用于购买消费卡等消费，应认定该机关设立“小金库”（ 9.2 ）万元？
3、31：15最后一次开展的较大规模的全国小金库清理检查活动是哪年开始的？（2009年）
第二讲
1、13：05认定是否属于“小金库”的关键是（看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿）。
2、22：28某企业的收支均在单位符合规定的账户内如实记录和反应，但收入存入单位的个人账户，此问题性质为（严重违规问题）。
3、34：00根据《设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定》，有使用“小金库”款项行为的，最轻的处罚是（警告）。
4、38：54根据《社会团体和国有企业“小金库”专项治理工作举报奖励办法》，经核查属实的举报，将按照查实的设立“小金库”金额的（3%～5%），给予举报人奖励，奖励金额最高额为人民币10万元。
第三讲
1、10：11某机关将办公大楼出租，将出租收入的15万元中的5万元计入单位账簿核算，其余8万元直接由租赁方给该机关大楼管理人员发放工资，2万元由经办人员两人平分，应认定该机关设立的小金库为（10）万元。
2、22：48某机关在某宾馆举办会议，共花费1.7万元，结算时拨付宾馆10.9万元并将10.9万元支出以会议费名义开具发票报销，多付资金用于购买消费卡等消费，应认定该机关设立“小金库”（ 9.2）万元？
3、35：13某县教育局所属教师共计150人，每人年工资3万元，该县教育局通过虚报教师数量，2010年按200人申领工资，实际发放人数之外的金额计入县教育局单位账簿，供修缮教育局大楼使用，应认定该教育局设立的小金库金额为（0元）。 4、46：22某企业的收支均在单位符合规定的账户内如实记录和反应，但收入存入单位的个人账户，此问题性质为（严重违规问题）。
第四讲
1、11：48“小金库”治理2009年首先在（全国党政机关和事业单位）开展专项治理。
2、20：13从小金库的存放形态来看，以下说法不正确的是（固定资产是国有及国有控股企业小金库存放的主要形态）。 3、31：29从小金库的资金来源来看，社会团体和公募基金会的小金库最主要的资金来源是（盈利收入设置小金库）。 4、38：59金融类国有企业小金库资金的主要用途是（开发与维护客户费用）。
5、50：01针对2009-2011年度的全国小金库治理工作，以下说法不正确的是（对遏制利用小金库资金进行不正当竞争方面没有起到作用 ）。
第五讲
1、11：25三年小金库治理工作结束后，防范小金库治理工作的特征不包括（偶然性）。
2、22：40目前小金库问题存在严重有多方面的原因，以下不属于制度方面的原因的是（教育不够 ）。
3、30：26目前小金库问题存在严重有多方面的原因，以下不属于改革方面的原因的是（对外开放不到位 ）。
4、39：57中央防治小金库治理建设，以下不是属于制度方面工作的是（推行公务卡改革）。
5、49：00中央防治小金库治理建设，以下不是属于教育方面工作的是（财政管理体制改革）。
6、57：26金融企业截留收入设置小金库问题相对较少的原因是（企业实行了财务集中核算）。
7、1：01：03以下不属于检查小金库的敏感性费用的是（常规业务）。
《会计职业道德》
第一讲
1、13：40以下哪个是道德的特征（广泛的社会性）
2、20：08以下哪些属于道德的职能（A调节职能B教育职能C认识职能）
3、28：25道德与法律的关系（道德具有稳定性，而法律随经济基础和上层建筑的改变而改变）
第二讲
1、04：25以下选项哪个属于职业道德的特征（实践性）
2、21：20会计职业道德是指人们在从事各种特定的职业活动过程中应遵循的道德规范和行为准则的总和（错）
3、31：33会计职业道德的作用（A对法律制度的补充B规范会计行为的基础C实现会计目标的重要保证D会计人员提高素质的内在要求）
4、39：10下列关于会计职业道德与会计法律制度的区别说法正确的是（表现形式不同）
第三讲
1、15：09会计人员因不遵守职业道德，情节较轻，被吊销会计从业资格证书，3年内不得从事会计工作，触犯刑律被追究刑事责任的，终生不得从事会计工作。（错误）
2、21：20以下哪些属于会计职业道德规范的内容（A爱岗敬业B诚实守信C廉洁自律D参与管理）
3、26：30以下哪些选项属于爱岗敬业的基本要求（A热爱会计工作，敬重会计职业B严肃认真，一丝不苟C忠于职守，尽职尽责）
第四讲
1、15：52以下选项哪些属于诚实守信的基本要求（C保密守信，不为利益所诱惑D执业谨慎，信誉至上）
2、25：20廉洁自律要求会计人员经得起金钱、权利、美色的考验，不贪污、挪用公款，不监守自盗。（对）
3、34：12以下选项哪些属于廉洁自律的基本要求（A不违法乱纪，以权谋私B树立正确的人生观C坚持会计工作原则D自尊自爱，严格要求）
第五讲
1、05：34坚持准则中的“准则”仅包括会计准则，不包括会计法律、国家统一的会计制度等。（错）
2、14：20以下哪个选项属于坚持准则的基本要求（坚持准则，依法办事）
3、34：00以下哪些选项属于客观公正的基本要求（A端正态度B依法办事C实事求是，不偏不倚）
第六讲
1、10：21以下哪些选项属于会计职业技能的内容（A会计专业理论能力B职业判断能力C沟通交流能力D提供会计信息的能力）
2、15：13以下哪些选项属于会计职业技能的基本要求（A精益求精B实践中提供会计职业技能）
3、24：07目前，会计岗位大致包括会计负责人、一般会计人员和出纳三种（对）
4、36：23下列哪个选项属于会计岗位职业道德对出纳人员的要求（一丝不苟）
第七讲
1、10：09对于法国，其会计职业道德强调的是会计人员的胜任能力（错）
2、20：13会计职业道德教育包括哪些层次（A对会计专业学生的教育B岗前教育C继续教育）
3、26：32以下哪个选项属于会计职业道德教育的内容（职业道德的规范教育）
4、39：13会计职业道德教育的途径包括会计学历中的教育和会计继续教育中的教育（对）www.shanpow.com_15年福州继续教育考试答案。
第八讲
1、14：02以下哪些选项属于会计职业道德的自我教育方法（A正确认识自己B严格要求自己C学会自我约束D培养慎独精神） 2、23：49以下哪些选项属于会计职业道德修养的内容（A职业义务B职业荣誉C职业节操）
3、29：31以下哪些选项属于会计职业道德修养的境界（A雇佣型境界B尽职型境界C献身型境界）
第九讲
1、03：25以下哪些选项属于会计职业道德监督的作用（A裁判C调节D激励）
2、15：08会计职业道德监督检查的方式包括哪些（A全面检查B专项检查C抽查、重点检查D定期抽查）
3、26：18以下哪个选项属于会计从业资格检查的内容（A政治素质B专业技能D实践经验）
4、31：39单位内部会计职业道德监督检查的方式包括哪些（A内部审计监督B内部业绩考核C差错检查统计D专项检查考核） 《福建省会计从业资格管理实施办法》
1、15：00新《福建省会计从业资格管理实施办法》主要变化有（A是明确了会计从业资格实行无纸化考试B是取消了会计从业资格考试的免试规定C是简化了会计从业资格证书领取和调转登记程序D是取消了会计从业资格证书注册登记制度）。 2、40：00会计从业资格考试科目为（A财务法规与会计职业道德B会计基础C会计电算化或者珠算）。
3、01：09：00参加会计从业资格考试舞弊的，（2）年内不得参加会计从业资格考试。
4、01：20：002005-2006年发放的会计从业资格证书，换证时间为（2014-2015）年。
《企业内部控制配套指引讲解第14号-财务报告》
1、09：38由于委托关系中的背逆矛盾，企业对外部提供的财务报告，就会出现哪些风险（A编制财务报告违反相关法规的，可能导致企业承担法律责任和声誉受损B提供虚假财务报告，会误导财务报告使用者，造成决策失误C提供虚假财务报告，可能干扰市场秩序D不能有效利用财务报告，可能导致财务和经营风险失控）
2、18：35总会计师或分管会计工作的负责人负责组织人领导财务报告的编制、对外提供和分析利用等相关工作，并对财务报告的真实性、完整性负责（错）
3、26：21以下关于资产负债表编制要求说法错误的是（所有者权益由实收资本和资本公积构成）
4、37：58以下哪些属于财务报告分析的内容（A资产分布、负债水平B所有者权益结构C净资产的增减变化D各项收入、费用的构成及其增减变动情况）
《增值税扩围改革讲座》
1、19：57增值税征税范围：（A境内销售货物B境内提供加工修理修配劳务C报关进口货物）
2、39：58兼营规定的缺陷：一是对企业会计核算要求较高；二是未分开核算时需要税务机关核定各自营业额，加大税收征管难度。（对）
3、59：57交通运输业发票抵扣增值税，成为增值税管理中最薄弱环节之一。（对）
4、01：19：58营改增对国家的要求：（A营业税企业变增值税企业后，税收征管能否应对C地方政府收入补偿机制D发挥税收调节经济功能，促使转方式，调结构）
5、01：39：58对因营业税改征增值税后加重税负企业，在一定时期内给予先征后返、财政补贴以避免加重税负。（对） 《营业税改征增值税试点改革及有关企业会计处理规定》
第一讲
1、18：38营改增的原因是重复征税严重，税负重。（对）
2、45：08营改增政策实施后，在营改增试点地区增值税征税范围增加了交通运输业和部分现代服务业。（对）
第二讲
1、32：1３非营业活动中提供的交通运输业和部分现代服务业服务不属于提供应税服务。（对）
第三讲
1、16：48营改增试点纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。（对）
2、35：08超标小规模纳税人属于非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税，可以申请不认定一般纳税人。（对）
第四讲www.shanpow.com_15年福州继续教育考试答案。
1、10：28总机构应当汇总计算总机构及其分支机构的应交增值税，抵减分支机构已缴纳的增值税和营业税税款后，解缴入库。分支机构按现行规定计算缴纳增值税和营业税，并按规定归集汇总已缴纳的增值税和营业税数据，传递给总机构。（对） 2、42：18通常情况下，一般纳税人提供应税服务适用一般计税方法。（对）
第五讲
1、10：29销项税额＝销售额×税率（对）
2、38：18境外单位或者个人提供应税服务，无论以境内代理人还是接受方为增值税扣缴义务人的，抵扣税款方均为接受方。（对） 第六讲
1、25：38纳税人提供的适用简易计税方法计税的应税服务，因服务中止或者折让而退还给接受方的销售额，应当从当期销售额中扣减。（对）
第七讲
1、19：28销售额是指纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用。（对）
第八讲
1、22：48国际运输服务，是指：（Ａ在境内载运旅客或者货物出境Ｂ在境外载运旅客或者货物入境Ｃ在境外载运旅客或者货物） 第九讲
1、8：08一般纳税人应在“应交税费”科目下设置（Ａ应交增值税Ｂ未交增值税Ｃ待抵扣进项税额Ｄ期初留抵挂帐税额）明细科目。
第十讲
1、23：39一般纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏。（对）
《企业会计准则与税法的差异分析》（一）
第一讲（一）
1、15：28由于会计和税法的目标不同，所以在一国的税法和会计准则制度设计和制定的层面，税法和会计准则的制度内容必然存在差异。（对）
第一讲（二）
1、10：13永久性差异，是由于会计准则和企业所得税法对收入和费用确认及计量的口径不同而产生的差异。（对）
2、42：18企业所得税申报表主表中应纳税所得额计算的基本构架为：应纳税所得额＝会计利润＋纳税调增额－纳税调减额。（对）
第二讲（一）
1、20：08会计收入的确认会计人员可以遵循会计准则进行职业判断。（对）
2、42：13企业发生非货币性资产交换，以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的，应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务，但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。（对） 第二讲（二）
1、18：38企业在所得税纳税申报表填报及应纳税所得额计算时，必须首先将减免税收入确入为企业所得税的收入项目，在此基础上计算应纳税所得额时，做减少税基的处理。（对）
2、45：08企业应当按照从接受劳务方已收或应收的合同协议价款确定提供劳务收入总额，已收或应收的合同或协议价款显失公允的除外。所得税和会计处理一致。（对）
第二讲（三）
1、20：38经营租赁收入的计量所得税和会计按照合同约定的承租人应付租金确定租金收。（对）
《企业会计准则与税法的差异分析》（二）
第三讲（一）
1、20：58企业所得税扣除项目的确定符合（A真实性B相关性C合理性）原则。
2、38：48企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。（对）
第三讲（二）
1、23：08企业所得税成本与会计成本的要素包括（A成本构成B成本结转方法C成本分配的方法D成本的计量）。
2、46：28所称资产损失，是指企业在生产经营活动中实际发生的、与取得应税收入有关的资产损失，包括现金损失，存款损失，坏账损失，贷款损失，股权投资损失，固定资产和存货的盘亏、毁损、报废、被盗损失，自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失。（对）
第三讲（三）
1、18：28企业在进行企业所得税年度汇算清缴申报时，可将资产损失申报材料和纳税资料作为企业所得税年度纳税申报表的附件一并向税务机关报送。（对）
2、45：08职工工会经费、福得费、教育经费支出企业所得税和会计的基本业务的关系表现为：（A企业所得税和会计对三项费用金额的确定标准一致B企业所得税和会计对三项费用的计算基数可能出现差异C企业所得税对职工福利费的支出范围进行了限定）
第三讲（四）
1、19：48企业会计准则对汇况损益的业务处理没有做出明确规定，因此企业汇况损益的会计业务处理应尽量保持和企业所得税处理一致。（对）
2、38：19对于企业用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金，在会计上依照法律、行政法规有关规定提取，并计入“管理费用”。（对）
第三讲（五）
1、20：18企业所得税对安置残疾人员所支付的工资的加计扣除和会计按实际发生额扣除处理出现差异，差异的性质为永久性差异，企业应设置台帐（纳税调整备查帐）序时记录，在企业进行企业所得税纳税申报表填报时进行纳税调减的处理。（对） 2、41：28企业将劳务用于捐赠、赞助、集资、广告、样品，在所得税上确认为视同销售，同是配比视同销售成本，差异的性质一般应确认为永久性差异。（对）
第四讲（一）
1、22：28从资产对企业应纳税所得额的影响角度，资产所得税的处理应包括资产的形成、持有和转让三个阶段，在不同阶段企业所得税法规规定了相应要素。（对）
2、48：08企业所得税相关法规以反列举的方法确定了企业所得税对固定资产折旧的范围。（对）
第四讲（二）
1、17：18根据企业所得税相关法规规定，企业将固定资产对外投资、债务重组、分配股得和无偿捐赠在企业所得税上处理为视同销售。（对）
